按照省文化厅统一部署，我馆从2016年4月至5月在全馆开展行政事业单位国有资产清查工作。为保证资产清查工作顺利开展，根据《财政部关于印发〈行政事业单位资产清查核实管理办法〉的通知》（财资〔2016〕1号）、《财政部关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》（财资〔2016〕2号）和《山西省财政厅关于开展2016年全省行政事业单位国有资产清查工作的通知》（晋财资[2016]13号）要求,结合本馆实际，制定本方案。
        一、开展资产清查的重要意义
        通过资产清查，摸清“家底”，有利于夯实我馆管理基础，规范和加强国有文化资产管理；有利于促进文化资产合理配置，为预算编制和审核提供可靠依据；有利于完善省直文化系统国有资产基础数据库，实现资产动态管理；有利于盘活存量资产，提高资产使用效益。
        二、资产清查的工作原则和目标
        我馆按照“统一政策,统一方法,统一步骤,统一要求和分级实施”的原则,组织开展国有资产清查工作。
        （一）全面摸清家底。对纳入此次资产清查范围的本馆及下属力源公司的基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和核查，真实、完整地反映资产和财务状况，为加强国有文化资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。
        （二）完善资产信息管理。通过资产清查，为国有资产管理信息数据库提供初始信息，进一步完善资产管理信息系统，适时更新资产信息，实现资产动态监管。
        （三）实现两个结合。建立资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理相结合的运行机制，为编制年度预算、加强资产收益管理等创造条件。
        （四）完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题，在全面总结、认真分析的基础上，提出相应整改措施和实施计划，建立健全国有资产管理制度。
        三、清查基准日和范围
        （一）清查基准日
        此次国有资产清查以2015年12月31日为基准日。
        （二）清查范围
        截止2015年12月31日的全部资产及相关负债。
        四、清查工作内容
        （一）基本情况清理
        基本情况清理是做好资产清查工作的前提和基础。人事部门应当依据机构编制部门批准的文件,认真做好机构编制和人员情况的全面清理。清理的内容主要包括:单位全称、组织机构代码、预算代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等。
        （二）账务清理
        账务清理是指单位对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券以及各项资金往来等基本财务情况进行全面核对和清理。账务清理应当以资产清查基准日为时点,采取倒轧的方式对各类账务进行全面清理。在账务清理中,对清理出来的由于会计技术性差错造成的错账,应当根据有关会计差错调整的规定进行账务调整。
        （三）财产清查
        财产清查是指单位对各项资产进行全面清理、核对和查实。财产清查按照实物盘点同账务核实相结合,资产清理同负债与净资产核查相结合的原则,对单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债以及单位收入和支出情况等进行全面清查。重点做好各类应收款项、对外投资、账外资产、资产出租出借和对外担保等事项的清查。
        （四）完善制度
        完善制度是指针对资产清查工作中发现的问题，进行全面总结、认真分析，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。
        五、清查方法及步骤
        （一）设立清查机构：
        成立清查领导组，组长：魏存庆；副组长：李达秀
        成员：李静、赵迎春、冀威、张利民、李德胜、韩旭、张永滨、郭卫东、高岩
        领导小组下设办公室，办公室设在财务科。领导小组全面负责国有资产清查工作。领导小组办公室负责资产清查和产权登记工作的具体组织和实施。信息报送员：武慧。
        领导组下设工作组：监督组，组长李德胜；基本信息组，组长张利民，协调组，组长冀威，土地房屋组，组长郭卫东；自动化设备组，组长韩旭；一般设备组，组长张永滨；馆藏资源组，组长赵迎春；共享公程组，组长李静；核查指导组，组长高岩。
        实行周一例会制，各组组长向领导组汇报工作进展以及工作中需解决难题。资产清查过程中聘请的会计师事务所同时进行实物资产监盘。
        （二）清查步骤：
        1、4月18日召开全馆动员大会，4月19日分组，清查工作全面开始。深入各部门清查实物，并登记造表，实物盘点，此项工作为期二周，责任人为各组组长。
        2、将清查结果与清查基准日账面数据核对，清理出盘盈盘亏，报后勤中心审核通过后填报资产系统，此项工作为期二周。
        3、财务科、后勤中心对填报的清查结果审核后予以上报省厅资产清查系统，此项工作为期一周。
        4、按照上级要求，清查过程将由会计师事务所、馆纪检部门全程监盘，清查工作全部完成后由会计师事务所出具清查专项审计报告。
        六、工作要求
        （一）提高认识，加强领导。全馆要充分认识资产清查工作的重要意义，统一思想、提高认识。各清查工作小组要认真负责，确保资产清查工作按时完成。
        （二）精心组织，密切配合。各部门要严格按照要求，认真学习相关文件，落实各项工作，相关部门要密切配合清查工作小组，确保工作顺利完成。
        （三）严肃纪律，确保质量。清查工作中要坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报。对在资产清查工作中隐瞒真实情况，不如实填报资产清查报表，提供虚假资料等违纪违法行为，要按照《中华人民共和国会计法》等法律法规处理。
　　　

山西省图书馆  
2016年4月20日